전세대출 이자 연말정산 소득공제 받는 법 (주택임차차입금 공제 조건)

공제 요건 정리

요건	내용
대상자	과세기간 종료일 현재 무주택 세대의 세대주인 근로소득자. 세대주가 주택자금 공제를 받지 않으면 세대원도 가능
주택 규모	국민주택규모(전용 85㎡) 이하, 수도권 밖 읍·면 지역은 100㎡ 이하, 주거용 오피스텔 포함
대출 시점	입주일과 전입일 중 빠른 날 전후 정해진 기간 내 차입
입금 방식	대출기관에서 임대인 계좌로 직접 입금
공제율·한도	상환액의 40%, 청약저축 공제와 합산 연 400만원

세부 요건은 세법 개정으로 바뀔 수 있으니 해당 연도 국세청 연말정산 안내를 확인하세요.

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얼마나 돌려받을까 — 계산 예시

전세대출 1억원, 금리 연 3.5%로 1년간 이자만 350만원을 냈다고 가정합니다.

• 공제 대상 금액: 350만원 × 40% = 140만원 소득공제
• 한계세율이 15%(지방소득세 포함 16.5%)라면 절세액 약 23만원

같은 해 주택청약종합저축 공제를 받는다면 두 공제를 합쳐 400만원 한도 안에서 계산합니다. 원금도 함께 갚았다면 원금까지 상환액에 들어가 공제액이 커집니다.

공제를 못 받는 흔한 경우

• 대출금을 세입자 본인 계좌로 받은 뒤 집주인에게 보낸 경우
• 세대주가 아니고 세대원 공제 요건도 충족하지 못한 경우
• 12월 31일 기준 주택을 보유하게 된 경우
• 국민주택규모를 초과하는 주택
• 대부업체 등 공제 대상이 아닌 곳에서 빌린 경우

신청 방법과 서류

1. 홈택스 연말정산 간소화 자료에서 주택임차차입금 원리금 상환액 확인
2. 자료가 조회되지 않으면 대출 은행에서 주택자금 상환증명서 발급
3. 임대차계약서 사본, 주민등록등본과 함께 회사에 제출
4. 연말정산 때 놓쳤다면 5월 종합소득세 신고나 경정청구(5년 이내)로 추가 공제

월세로 사는 기간이 있었다면 월세 세액공제와 함께 받을 수 있는지도 확인하세요. 아직 전세대출 상품을 고르는 중이라면 버팀목과 은행 전세대출 비교가 도움이 됩니다.

개인에게 빌린 돈도 공제될까

대부업자가 아닌 개인에게 빌린 돈도 일정 요건(총급여 기준, 법정 이자율 이상, 금전소비대차계약서·계좌이체 내역 등)을 갖추면 공제 대상이 될 수 있습니다. 가족 간 차입은 증여 문제와 얽힐 수 있어 계약서와 이자 지급 기록을 꼼꼼히 남겨야 합니다.

상황별로 많이 묻는 질문

오피스텔 전세도 공제되나요?

주거용 오피스텔은 국민주택규모 요건을 충족하면 공제 대상에 포함됩니다.

연도 중간에 집을 사면 공제가 안 되나요?

12월 31일 기준으로 무주택 세대주여야 하므로 그해에 주택을 취득해 보유 중이면 공제를 받기 어렵습니다.

전세대출을 갈아탔는데 새 대출도 공제되나요?

대환한 경우에도 요건을 유지하면 공제가 이어지는 경우가 많지만, 새 대출의 입금 경로와 시점 요건을 확인하세요.

한눈에 보는 체크리스트

• 12월 31일 기준 무주택 세대주인지 확인했다
• 대출금이 임대인 계좌로 입금됐다
• 주택 면적 85㎡(읍·면 100㎡) 이하다
• 청약저축 공제와 합산 400만원 한도를 계산했다
• 간소화 자료 누락 시 은행 증명서를 발급했다