보험료 연말정산 세액공제 조건, 100만원 한도와 12% 공제 받는 법

공제 가능 여부 예시

계약자	피보험자	공제
본인	본인	가능
본인	기본공제 대상 자녀	가능
배우자	본인	본인 공제 불가(계약자 기준)
본인	소득 기준 초과 부모	불가
본인	기본공제 대상 배우자	가능

공제 요건은 세법 개정으로 바뀔 수 있으니 해당 연도 국세청 안내를 확인하세요.

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맞벌이 부부 팁

• 보험료 공제는 계약자 기준이므로 각자 계약자인 보험을 각자 공제
• 한 사람에게 보험이 몰려 100만원을 넘으면, 다음 계약부터 계약자를 나누는 것이 유리
• 자녀 보험은 자녀를 기본공제로 올린 쪽이 계약자일 때 공제

놓치기 쉬운 점

• 자동차보험료도 보장성 보험료로 공제 대상 — 자동차보험 싸게 가입하는 법
• 저축성 보험·연금저축은 별도 항목
• 간소화 자료에 안 나오는 보험은 보험사에서 납입증명서 발급
• 작년 공제를 놓쳤다면 5년 이내 경정청구 가능

주택 관련 공제도 함께 챙기려면 전세대출 이자 소득공제를 참고하세요.

상황별로 많이 묻는 질문

연말정산 간소화 자료에 보험료가 안 보여요.

보험사가 자료를 늦게 올리거나 계약자 정보가 다를 수 있습니다. 보험사 앱이나 고객센터에서 보험료 납입증명서를 발급받아 회사에 직접 제출하면 공제를 받을 수 있습니다.

저축성 보험은 왜 공제가 안 되나요?

세액공제 대상은 만기에 돌려받는 금액이 낸 보험료를 넘지 않는 보장성 보험으로 정해져 있습니다. 저축성 보험은 대신 일정 요건을 갖추면 보험차익 비과세 혜택이 있는 경우가 있습니다.

맞벌이인데 남편 이름으로 가입한 내 실손은 누가 공제받나요?

계약자인 남편이 공제받습니다. 남편이 근로자이고 아내가 남편의 기본공제대상자여야 하는데, 아내 소득이 기준을 넘으면 공제가 어렵습니다. 다음 갱신 때 계약자를 본인으로 바꾸는 방법도 있습니다.

배우자 실손 보험료를 내가 내면 공제되나요?

계약자가 본인이고 배우자가 기본공제대상자(소득 요건 충족)라면 공제 대상이 됩니다.

연도 중에 퇴사했으면 보험료 공제는요?

근로자였던 기간에 낸 보험료가 공제 대상이 되는 것이 일반적이며, 퇴사 후에는 종합소득세 신고 방식이 달라집니다.

태아보험 보험료도 공제되나요?

출생 후 자녀가 기본공제대상자가 되고 계약자가 본인이라면 공제 대상이 될 수 있습니다.

보장성 보험이 4개인데 다 합쳐서 100만원 한도인가요?

네, 일반 보장성 보험료는 모두 합쳐 연 100만원 한도입니다(장애인전용은 별도).

한눈에 보는 체크리스트

• 계약자가 본인인지 확인했다
• 피보험자가 기본공제대상자인지 확인했다
• 자동차보험료를 포함했다
• 누락분은 경정청구한다